通帳・キャッシュカードが見つからない場合の相続

被相続人の口座の通帳記入をするにはどうすればよいですか? | よくあるご質問 : 三井住友銀行

預金通帳などから故人名義の口座を探す

 · 必要書類は、口座名義人の死亡により起こる相続の方法と関連して、また遺言書の有無や相続人全員の遺産分割協議が済んでいるかどうかなどによって異なります。 書類の種類としては、 死亡した口座名義人の除籍謄本や戸籍謄本  · q:役所から銀行に死亡の連絡はされるの? A:役所から銀行に「亡くなった」という 連絡がされることはありません。 一般的には、遺族が銀行に「亡くなった」と連絡を入れることにより、遺産相続のトラブルを避けるために銀行は口座名義人の口座は凍結します。5/5 最低でも10年は遡ることができます、遡れる期間については銀行の保存能力にもよりますので、取引銀行にお尋ねください、但し、25年も遡れる銀行はないと思います。 故人の方の通帳等、すべてが揃わないときには 通帳・証書等の再発行を行い(手数料は不要です)、 その後相続手続きによる解約処理ができるはずです。 キャッシュカードは、金融機関により違うかもしれま

【相続】相続法改正 預貯金の払戻し


相続税の税務調査で、税務署は亡くなった人(被相続人)の生前の財産状況を調べます。 税務署は、税務署内で蓄積した情報や金融機関への調査で財産を調べます。 金融機関への調査を行うことで、税務署は、過去10年前まで遡って預金の移動を調査することが可能です。. 東京・新宿・大宮・横浜・名古屋・大阪・福岡の全国7拠点で 「相続税」 に関する 無料相談 受付中!.

税務署は、全国の金融機関を調査することができます。 調査権限は法律で規定されており、金融機関は預金残高や取引履歴の開示を拒むことはできません(相続税の調査権限は、国税通則法第74条の3)。. なので税務署は、被相続人の取引していた金融機関を把握していれば、10年分の預金の移動はいつでも調べられる状態にあります。 ただ、実際の調査で税務署が最初から金融機関の情報を知っているとは言いません。 なぜなら、知らないふりをすることで、重加算税の対象になるかを見極めるからです。. 税務署は、情報収集にも余念がありません。 相続税の申告財産は、被相続人が生前に蓄積した財産です。 財産の蓄積状況を掴むために、被相続人の所得税などの申告書からも情報を収集します。 所得税の申告書で集められる情報としては、還付金の振込口座や株式売買をしている証券会社などがあります。. 参考: 国外送金等調書(国税庁). 被相続人自身が蓄積した財産であれば、財産の所在は生活圏内に集中します。 しかし、相続財産の中には、実家や先祖代々伝わる田舎の土地もありますし、早逝した夫から相続した財産なども含まれています。.

先代からの相続財産は、被相続人の田舎など生活圏外に存在することも多く、申告漏れとなりやすい財産です。 税務署も申告漏れになりやすい財産については想定しますので、漏れやすい先代からの相続状況については必ず確認します。. 出典: 平成29年分の相続税の申告状況について(国税庁). 相続財産に不動産があった場合、税務署は被相続人が不動産を取得した状況を調べます。 なぜなら税務署は、ローン返済状況などから、財産の蓄積を推測することがあるからです。不動産が先代からの相続であれば、取得するためにお金は必要ありません。.

しかし、被相続人自身がローンを組んで不動産を購入していれば、貯金できるのはローン返済後になります。 ローン完済が亡くなる前10年前なら10年前から、ローン完済が30年前なら30年前から財産を蓄積することができるので、税務署はいつローンの返済が完了したのかを調べるようにしています。. 相続税の申告財産の中には、先代から引き継いだ財産もありますが、先代からの相続財産が無ければ、一代で形成した財産が相続税の対象財産となります。 財産を形成するには、相応の収入と財産を蓄積する期間が必要です。. 税務署が特に確認したがるのが、被相続人の生前の生活状況です。 税務署が自宅に来て調査をする『実地調査』の場合、調査時間の半分を被相続人の生い立ちや人柄などの聞き込みに充てるほど、重要視しています。.

そんな中、通帳は数少ない10年以上遡って調べられる書類の一つですので、通帳を保管してあることを知れば、税務署は必ず提示を求めます。 通帳を提示したことによるメリット・デメリットはありますので、その点をご説明します。. ただ、物的証拠が必要なのは税務署も同じで、相続税の申告内容を否定するには税務署側も物的証拠を提示する必要があります。 税務署が理屈で申告内容を否定しても、証拠が無ければ処分はできません。 逆に、こちらが物的証拠を持っていれば、税務署は反論できません。. 記 また、通帳の記帳内容以外にも、通帳に書いたメモも当時の状況を知る証拠となりますので、こちらの主張を立証するためには欠かすことのできない書類となります。. 帳通 しかし、相続税で注意しなければならないのが、名義預金です。 録記. ただ、だからといってそれ以前の古い通帳を捨てても良い、見せなくても良いということではありません。 税務調査においては、10年以上前の預金の流れを確認したいので通帳を見せてほしいと言われることもあります。ここで下手に拒否したり隠したりすると心証が悪くなることもあるので、素直に応じた方が良いでしょう。.

相続税申告後に税務調査の連絡が来た場合には、なるべく早めに税理士に連絡した方が良いでしょう。 特に、ご自身で申告をされた場合や、相続税に詳しくない税理士に申告を依頼していた場合には、新たに相続税に詳しい税理士を探して相談することをおすすめします。. 税理士に依頼することで、 税務調査の際に税務署との間に立ってやり取りを進めてもらえたり、的外れな指摘にはきちんと反論してもらえたりするメリットがあります 。 相続税に詳しい税理士であれば、事前に用意しておいた方が良い資料や税務署員に質問された時の適切な答え方なども教えて貰えるので心強いでしょう。. 相続税専門の税理士法人チェスター には、税務調査を知り尽くした国税OBの税理士が対応する税務調査立ち合いプランがございます。 納税者の立場でご対応いたしますのでお気軽にご相談ください。.

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